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“績差股”總愛在年末“作妖”?;I劃“出表”子公司的英飛拓(002528.SZ),因股價大幅異動引起了監管關注。

1月3日晚間,深交所向英飛拓發出關注函,要求說明英飛拓是否存在通過處置資產進行不當利潤調節的情形。

英飛拓的股價絲毫未受此利空影響。1月4日,英飛拓股價高開,盤中突破2015年11月25日的高點,最高上摸13.4元,收報13.09元,上漲6.08%。僅僅2023年的頭兩個交易日,其股價已累計上漲16.67%。

而在2022年12月,滬深兩市行情低迷之際,英飛拓股價一個月內飆漲129%,創下7年新高之余,成為“跨年妖股”。

跨期調節利潤嫌疑

2022年12月末,英飛拓發布公告稱,擬以3.26億元的底價,掛牌轉讓所持全資子公司新普互聯(北京)科技有限公司(下稱“新普互聯”)51%的股權。同時,為優化新普互聯資本結構以促進出售新普互聯51%股權交易執行,英飛拓擬以債轉股方式對新普互聯增資5.37億元,債轉股增資事項需經股權轉讓交易雙方審核通過新普互聯51%股權交易事項后實施。本次股權出售事項后,新普互聯將不再納入英飛拓合并范圍。

針對英飛拓擬將子公司“出表”的舉動,深交所在關注函質疑,公司是否通過處置資產進行不當利潤調節的情形。

同時,關注函要求英飛拓說明,新普互聯在承諾期內業績精準達標與承諾期后業績變臉的具體原因,并結合股權轉讓進展、資產過戶安排及預計時間等具體情況,說明本次股權出售對上市公司生產經營和當期損益的影響。

公告顯示,2016年英飛拓收購了新普互聯,交易對價為6.4億元。彼時,交易對手方承諾新普互聯2016年至2018年考核凈利潤不低于1.99億元,新普互聯在業績承諾期間累計實現凈利潤2.09億元,“精準”承諾完成率為104.74%。

英飛拓曾在定期報告中稱,新普互聯是百度KA五星核心服務商,個性、精準化、平臺化的體驗式數字營銷高端服務商,專注于互聯網營銷解決方案、內容營銷、搜索引擎及社會化媒體用戶營銷解決方案。

2019年-2020年,新普互聯尚能維持盈利。財報顯示,2019年與2020年新普互聯分別實現凈利潤7793.08萬元、9278.58萬元。

2021年,新普互聯的業績突然“變臉”,當年凈利潤虧損2.44億元。2022年1-9月,新普互聯業凈利潤虧損1.3億元。對于英飛拓來說,現在的新普互聯早不是當年收購時的香餑餑,而是資產“包袱”。

在定期報告中,英飛拓對于新普互聯凈利潤大幅下滑的原因只字未提。有市場投資者質疑,在籌備2022年年報期間,英飛拓計劃將新普互聯“出表”是為調節當年的利潤。

對此,關注函要求英飛拓具體說明新普互聯業績“變臉”的原因,相關資產前期減值準備計提是否充分,是否存在跨期調節利潤的情形。

另外,根據上市公司2022年《半年度非經營性資金占用及其他關聯資金往來情況匯總表》,英飛拓對新普互聯的借款和往來款(非經營性往來)期末余額為5.17億元。深交所要求英飛拓說明擬通過債轉股增資新普互聯實施的可行性,以及本次交易完成后是否形成為他人提供財務資助或資金占用的情形。

游資狂歡下英飛拓基本面持續下滑

英飛拓是一家以人物互聯為核心的智慧城市整體解決方案提供、建設和運營服務商,控股股東為深圳市投資控股有限公司,其第一大股東為深圳市國資委,即上市公司最終實控人為深圳市國資委。

2022年10月以來,乘著市場炒作“信創”、數字經濟概念,英飛拓搭上相關概念后股價大幅飆漲。數據顯示,2022年10月12日,英飛拓股價漲停,隨即一口氣拉出7個漲停板。稍作歇息后,12月1日,英飛拓股價再度漲停,并開啟了整整一個月的上漲。2022年12月,英飛拓單月累計上漲129%,月漲幅高舉全市場第三。進入2023年,英飛拓兩個交易日再度收漲逾16%,成為“跨年妖股”。

龍虎榜數據顯示,游資機構是推動英飛拓股價上漲的主要力量。中信證券西安朱雀大街營業部、國盛證券寧波桑田路營業部、華鑫證券寧波分公司、東方財富證券拉薩東環路第一營業部等紛紛現身。

在股價大漲期間,市場曾傳言英飛拓與榮耀的“借殼”上市傳聞。不過,榮耀和英飛拓方面都否認了相關傳言。

2021年以來,英飛拓的經營業績就開始大幅下滑,凈利潤出現巨額虧損。2021年,公司實現營業收入29.36億元,同比下滑44%,歸母凈利潤虧損14.35億元,扣非后歸母凈利潤虧損15.1億元。報告期內,英飛拓業績大幅虧損主要系計提商譽減值損失及信用減值損失,同時公司出售加拿大英飛拓100%股權投資收益。

2022年,英飛拓的基本面繼續大幅下滑。根據三季報,2022年1-9月,英飛拓實現營業收入12.96億元,較上年同期下降 40.14%;歸母凈利潤虧損2.47億元,較上年同期下降1.75%。

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